Налоги для селлера вайлдберриз зависят не только от оборота, но и от маржи, региона и модели работы с маркетплейсом. Если выбрать режим без расчёта, можно переплатить налог или потерять прибыль на комиссии, логистике и возвратах. Разберём, какие налоги платит селлер WB, чем отличаются УСН 6% и 15%, когда выгоден патент и как посчитать нагрузку на цифрах.
Какие налоги платит селлер Wildberries
Для селлера на Wildberries ключевой вопрос — не только ставка налога, но и база для расчёта. Обычно продавец работает как ИП или ООО и применяет один из режимов: УСН 6%, УСН 15% или патент, если вид деятельности и регион позволяют его использовать. При этом сам маркетплейс удерживает комиссию, а значит выручка для расчёта налога и реальный денежный поток — это не одно и то же.
- УСН 6% — налог с дохода, подходит при высокой марже и небольших расходах.
- УСН 15% — налог с разницы между доходами и расходами, выгоден при больших закупках и логистике.
- Патент — фиксированная сумма, чаще удобен для малого оборота и предсказуемой модели.
- Страховые взносы ИП платятся отдельно и уменьшают налог по правилам режима.
Важно: комиссия Wildberries, логистика, хранение, возвраты, упаковка и реклама не исчезают из расчётов, даже если налог считается по доходу. Поэтому при выборе режима нужно смотреть не только на процент ставки, но и на долю расходов в выручке.
УСН 6%: когда это выгодно
УСН 6% считается от доходов, то есть от всей суммы поступлений от продажи товара. Для селлера это удобный режим, если расходы составляют небольшую часть оборота и маржа высокая. Чем меньше доля затрат, тем чаще УСН 6% оказывается выгоднее УСН 15%.
Простой пример расчёта
Допустим, селлер за месяц получил 1 000 000 рублей выручки. Комиссия Wildberries, логистика, упаковка, реклама и закупка товара в сумме составили 820 000 рублей. При УСН 6% налог составит 60 000 рублей, но его можно уменьшать на страховые взносы ИП по действующим правилам. Если расходы невысокие, например 300 000 рублей, режим 6% обычно остаётся проще и часто дешевле.
Налог УСН 6% = Доход x 6%- Подходит, если расходы меньше примерно 60–65% от дохода.
- Удобен для товаров с хорошей наценкой.
- Проще в учёте, чем УСН 15%.
УСН 15%: когда выгоднее платить с прибыли
УСН 15% считают с прибыли: доходы минус подтверждённые расходы. Для селлера WB это часто выгодно, если закупка товара дорогая, высокая стоимость логистики, много возвратов или значимая рекламная нагрузка. Но для этого нужно собирать документы и правильно учитывать затраты.
Расходы должны быть подтверждены и соответствовать требованиям налогового учёта. Если часть затрат не подтверждается, реальная налоговая нагрузка может оказаться выше ожидаемой. Поэтому режим 15% требует более аккуратной бухгалтерии, чем 6%.
Налог УСН 15% = (Доход - Расходы) x 15%Пример: доход 1 000 000 рублей, расходы 850 000 рублей. Прибыль = 150 000 рублей, налог = 22 500 рублей. Если бы селлер работал на УСН 6%, налог составил бы 60 000 рублей. В этом случае УСН 15% явно выгоднее.
Патент для селлера: когда стоит рассмотреть
Патентная система подходит не всем, но при небольшом и стабильном обороте она может быть удобной. Налог здесь фиксированный и зависит от региона, вида деятельности и потенциального дохода, а не от фактической выручки. Это полезно, если вы заранее понимаете масштаб бизнеса и хотите спрогнозировать нагрузку.
- Плюс патента — понятная сумма налога заранее.
- Минус — региональные ограничения и зависимость от вида деятельности.
- При росте оборота патент может стать менее выгодным, чем УСН.
Пример: если патент в регионе стоит 36 000 рублей в год, а на УСН 6% при обороте 1 000 000 рублей налог составит 60 000 рублей, патент выглядит выгоднее. Но если выручка вырастет до 2 000 000 рублей, УСН 6% уже даст налог 120 000 рублей, а патент останется фиксированным только в пределах установленного режима.
Как учесть комиссию Wildberries в налоговых расчётах
Комиссия маркетплейса уменьшает вашу реальную прибыль, но не всегда уменьшает налоговую базу. На УСН 6% налог считается с дохода, поэтому комиссия WB не снижает сам налог. На УСН 15% комиссия, как правило, может входить в расходы, если она подтверждена документами и правильно отражена в учёте.
- Определите выручку по отчётам маркетплейса.
- Отдельно посчитайте комиссию, логистику, хранение и возвраты.
- Проверьте, какие суммы можно признать расходами на вашем режиме.
- Сравните итоговый налог и чистую прибыль по каждому варианту.
Например, выручка 1 500 000 рублей, комиссия WB 180 000 рублей, логистика и хранение 70 000 рублей, закупка товара 900 000 рублей, реклама 100 000 рублей. На УСН 6% налог = 90 000 рублей. На УСН 15% база = 250 000 рублей, налог = 37 500 рублей. В такой модели режим 15% чаще выгоднее.
Как выбрать режим налогообложения: практический алгоритм
Универсального режима для всех селлеров нет. Правильный выбор зависит от доли расходов, оборота, подтверждаемости затрат и планов по росту. На старте лучше сравнить три сценария по одной и той же модели продаж, а не выбирать режим только по ставке.
- Посчитайте месячную выручку.
- Сложите все расходы: закупку, комиссию WB, логистику, возвраты, хранение, рекламу, упаковку.
- Рассчитайте налог на УСН 6% и УСН 15%.
- Сравните с патентом, если ваш вид деятельности и регион его допускают.
- Выберите режим, где сумма налога и учтённых расходов даёт максимальную чистую прибыль.
Ориентир простой: если расходы стабильно ниже 60% выручки, часто удобен УСН 6%. Если расходы выше 65–70% и их можно документально подтвердить, чаще выигрывает УСН 15%. Патент имеет смысл проверять при небольшом обороте и прогнозируемых продажах.
Связанные статьи: Как считать прибыль на WB, Юнит-экономика на WB, Как начать продавать на WB.